A nyugdíj előtakarékossági számla jelentése már nem ismeretlen a munkaerő-piaci szereplők számára, hiszen a többpilléres nyugdíjrendszer elemét tudhatjuk személyében. Adókedvezményes az előtakarékosság, és nem csak azok számára, akik egy bizonyos jövedelemhatárt nem érnek el, viszont célszerű tisztában lenni azzal is, hogy mikor válik adókötelessé a befektetések hozama. Ezzel kapcsolatban azonban van néhány tudnivaló, melyeket mindenképpen érdemes áttekinteni, ha a nyugdíjkorhatár elérte előtt szeretnénk pénzünkhöz hozzányúlni.

A befektetések hozama által gyarapodó összeg a számlatulajdonos számára már három év múlva is felhasználható, de ebben az esetben fontos tudni, hogy az adókedvezmény százhúsz százalékát köteles visszafizetni az adóhatóság felé. S hogy 2014-ben mennyi is az annyi? Az évente befizetett összeg húsz százaléka írható jóvá, de nem bármelyik, magánszemély nevén levő bankszámlán, csak és kizárólag a nyugdíj előtakarékosság számlán, ezzel növelve annak összegét.

Az adókedvezmény nem csak egy bizonyos nettó jövedelemhatár esetében vehető igénybe, hanem gyakorlatilag bármekkora bevétel esetében, de összege maximalizált, nem haladhatja meg a 100 000 forintot. Azok a számlatulajdonosok, akik 2020 előtt már elérik a nyugdíjkorhatárt, emelt, 130 000 forintos adókedvezményre jogosultak.

Mindennek akkor is jelentősége van, ha úgy döntenénk, hogy korábban szeretnénk felhasználni a megtakarított összeget. Erre természetesen van mód, viszont fontos tisztában lenni azzal, hogy a hozamok így már adóköteles jövedelemnek minősülnek, és ennek megfelelően kell eljárni velük kapcsolatban. A már korábban igénybe vett adókedvezmény alkalmával jóváírt összegek sem maradhatnak természetesen birtokunkban, azokat 120 százalékban kell visszafizetni az adóhatóság felé. Ha tehát mód van arra, hogy a felmerült anyagi problémákat másként oldjuk meg, akkor érdemes így tenni, hiszen ellenkező esetben plusz fizetési kötelezettségünk keletkezik a hatóság felé, melynek mindenképpen eleget kell tennünk. 

A nyugdíj előtakarékossági szerződést érintő adókedvezmény egyébként az önkéntes pénztári kedvezménytől eltérően kezelendő, és attól függetlenül is igénybe vehető. A nyugdíj célú megtakarítások kezelésekor és azok közötti döntéskor tehát mindenképpen érdemes tájékozódnia arról, hogy milyen kedvezmények illetik meg az egyes esetekben, valamint milyen kötelezettségei keletkezhetnek bizonyos alkalmakkor! Ha így tesz, nem érhetik kellemetlenségek és váratlan helyzetek!